市数据资源管理局行政单位财务报销程序

为加强财务管理，市局在坚持厉行节约、精打细算、合理开支，保障全局工作正常运转的原则下，就规范财务报销程序规定如下：

一、加强领导，明确责任

为明确财务报销过程中各个环节的各自责任，局财务实行局长负总责，分管财务副局长具体负责。局办公室负审核责任，经办机构（科室）、验收人员负直接责任。局长负责对财务全部运行情况进行总监督；分管财务副局长负责对报销手续是否完备进行审查批准；审核人员负责对报销内容是否合法合规及财务制度进行审核。验收人对规格型号数量负责，科室负责人与经办人对报销内容负全责。     

二、审批权限及标准

局机关各科室10000元以下的每笔支出，要提前向分管财务的副局长请示批准，由经办科室填报，局办公室复核，按规定程序办理。

局机关单笔10000元（含10000元）以下的支出（日常合理支出，如人员工资津贴、社保费、公积金、车补、水电费、邮电费、饮水费、物业费等除外），由经办部门书面报告分管副局长，分管副局长审批后，按规定程序办理。所有支出按审批程序入账。

重大资金支出提交局长办公会议研究决定，事前需向局长汇报。

上述支出达到政府采购或招投标标准的，必须按财政部门规定程序办理政府采购和招投标手续。未经政府采购或招投标的，不得报销。

三、经办人及报销审批程序

所有报销经办人必须是国家正式在职工作人员。报销人不得跨部门、跨单位进行报销。除特殊情况外，经办人必须使用公务卡支付；确需不使用公务卡的，需要填报不使用公务卡审批单。

局机关报销由经办人将贴有有效原始发票、购物清单（清单必须注明规格型号、单价、数量、总价，需从销售单位税控机打印）的报销凭证，大额开支需附批准报告、会议纪要，有合同的还必须附合同书。由经办人、验收人签字，按上述规定审批权限审批后，由局办公室统一支付。

局机关办公用品及耗材、固定资产等由市局办公室统一采购，按照办公室的管理办法进行申领，做好签收及领用记录。

政府采购或招投标项目的报销除按上述程序办理外，报销凭证后还须附中招通知书和合同书。

凡报销项目属实物的，如办公用品等，需有验收人签字确认。验收人与经办人不能是同一人。

凡报销项目属固定资产的，必须经局办公室进行固定资产登记后，由办公室在报销凭证背面注明固定资产已登记，才可付款。

四、强化预算意识，严格规范动作

强化预算意识，增强预算执行的严肃性，遵循“先有预算、后有支出”的原则，对预算资金进行有效规范高效运作，切实促进工作。严禁超预算或无预算支出，严格审批制度，切实做到签批完整，手续齐备，支出合法合规。

五、严明纪律，强化责任

严格遵守中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等各项财经纪律和财务制度，严控“三公”经费开支。凡违反规定，有下列行为的，将严肃处理：

（一）对有禁不止，有令不行，铺张浪费，违规操作或规避财务制度，乱花费，乱支出的，将追究部门负责人及当事人直接责任。

（二）严格报销程序，凡实物与发票不一致的，以及对不按规定报批的，收回报销款，并追究部门负责人及直接责任人责任。

（三）报销内容不真实或利用虚假发票欺骗隐瞒骗过审批的，除追回报销款外，对当事人进行行政追责。

（四）验收人员不负责任，不经查验就签字验收的，以及账、物不符，规格型号、数量不符的，对验收人员进行行政追责。

（五）把关不严，不负责任的乱审乱核乱批及不符合财务制度仍予报销的，将追究财务负责人的责任。

（六）对财政、审计、纪委巡察等部门在审计和巡察中发现的问题，按在哪个环节出的问题，将追究哪个环节责任人的责任。

（七）以上人员有索贿受贿贪污的，一经发现，不构成犯罪的，追究行政责任。构成犯罪的，交司法机关依法追究当事人刑事责任。

六、此规定自发布之日起执行，局办公室负责解释，派驻纪检组负责监督实施。